تُشكل المعرفة الدقيقة بالتطبيقات الزكوية والضريبية حجر الزاوية للمنشآت الراغبة في تحقيق الالتزام النظامي والمالي في المملكة العربية السعودية. تهدف هذه الدورة التخصصية إلى تزويد الماليين والمحاسبين بالمهارات التطبيقية الشاملة لحساب الوعاء الزكوي، وإعداد الإقرارات الضريبية بمختلف أنواعها (ضريبة الدخل، ضريبة القيمة المضافة، وضريبة التصرفات العقارية)، مع التركيز على إجراءات الاعتراض والترافع وإعداد التقارير المالية الرقمية وفق التحديثات الصادرة عن هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA)، بما يضمن التأهيل الاكتشافي والاحترافي لاجتياز اختبار شهادة زمالة SOCPA.
أهداف الدورة
- فهم الأحكام الشرعية والنظامية للزكاة وتعديل صافي الربح المحاسبي للوصول للوعاء الزكوي.
- احتساب ضريبة الدخل على الشركات الأجنبية وغير المقيمين واستخراج ضريبة الاستقطاع.
- تطبيق القواعد التنفيذية لضريبة القيمة المضافة (VAT) وإعداد الإقرارات الدورية بدقة.
- معالجة ضريبة التصرفات العقارية واستيعاب إجراءات الاعتراض والاستئناف الزكوي والضريبي.
- إعداد القوائم المالية للأنشطة والمنشآت وفق المتطلبات الرقمية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- رفع كفاءة المتدربين للتعامل مع الفحص الزكوي والضريبي والتأهل لاجتياز اختبار زمالة SOCPA.
الفئات المستهدفة
- المحاسبون والمراجعون والماليون في الشركات والمكاتب الاستشارية.
- أخصائيو الزكاة والضريبة ومعدو الإقرارات والتقارير المالية.
- المرشحون والمتقدمون لاختبار شهادة زمالة الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين (SOCPA).
- المستشارون القانونيون والماليون المعنيون بالاعتراضات والمنازعات الزكوية والضريبية.
المحاور الدراسية للدورة
هذه المحاور الدراسية مقسمة على 8 أيام على النحو التالي:
اليوم الأول: أحكام الزكاة الشرعية وتعديل صافي الربح المحاسبي
- المبادئ الشرعية والنظامية للزكاة في المملكة العربية السعودية.
- التسويات المحاسبية على قائمة الدخل للوصول إلى الربح المعدل زكوياً.
- المصاريف واجبة الخصم الضوابط الشروط المحددة لها نظاماً.
- المصاريف غير معتمدة الخصم وآلية إضافتها للربح المحاسبي.
اليوم الثاني: احتساب الوعاء الزكوي وإعداد الإقرار الزكوي
- عناصر الوعاء الزكوي في الأنشطة التجارية والصناعية.
- عناصر الإضافات للوعاء الزكوي (راس المال، الديون، المخصصات، والأرباح المبقاة).
- عناصر الحسميات من الوعاء (الأصول الثابتة، الاستثمارات، الخسائر المدورة).
- حساب مقدار الزكاة المستحقة وتعبئة الإقرار الزكوي الرقمي عبر المنصة.
اليوم الثالث: ضريبة الدخل على الشركات والمكلفين غير المقيمين
- نطاق تطبيق ضريبة الدخل والأشخاص الخاضعون لها بالمملكة.
- حساب الضريبة على حصص الشريك الأجنبي في الشركات المختلطة.
- ضريبة الاستقطاع على المبالغ المدفوعة للجهات والشركات غير المقيمة.
- التسويات الضريبية وإعداد الإقرار الضريبي السنوي للشركات.
اليوم الرابع: ضريبة القيمة المضافة (VAT) – المفاهيم والاحتساب
- الإطار التشريعي والتنفيذي لنظام ضريبة القيمة المضافة بالمملكة.
- التوريدات الخاضعة للضريبة بالنسبة الأساسية، الصفرية، والتوريدات المعفاة.
- ضريبة المخرجات وضريبة المدخلات وآلية الخصم والاسترداد الضريبي.
- تحديد تاريخ الاستحقاق الضريبي متطلبات الفوترة الإلكترونية (فاتورة).
اليوم الخامس: ضريبة القيمة المضافة – الإقرارات والالتزام الضريبي
- آلية تقديم الإقرارات الضريبية الدورية عبر بوابة الهيئة الرقمية (زاتكا).
- المعالجة المحاسبية للديون المعدومة والتعديلات على التوريدات.
- الاسترداد الضريبي للمكلفين المؤهلين والمنشآت غير المقيمة.
- إجراءات الفحص الضريبي والغرامات والعقوبات المقررة لعدم الالتزام.
اليوم السادس: ضريبة التصرفات العقارية وإجراءات الاعتراض والاستئناف
- نطاق تطبيق ضريبة التصرفات العقارية (RETT) بنسبة 5% والحالات المعفاة.
- إجراءات السداد والتسجيل عبر منصة زاتكا قبل توثيق التصرف العقاري.
- مراحل تقديم الاعتراضات الزكوية والضريبية أمام الهيئة (ZATCA).
- الترافع أمام لجان الفصل في المخالفات والمنازعات الزكوية والضريبية.
اليوم السابع: القوائم المالية والأغراض الزكوية والضريبية الرقمية
- إعداد القوائم المالية المخصصة للأغراض الزكوية والضريبية.
- الفروق الجوهرية بين المحاسبة المالية والمحاسبة الزكوية (الضرائب المؤجلة).
- استخدام الأنظمة الرقمية والمنصات الإلكترونية (قوائم، زاتكا) للإفصاح المالي.
- إعداد تقارير الفحص النافي للجهالة الزكوي والضريبي للمنشآت.
اليوم الثامن: تطبيقات محاكاة وتدريبات شاملة لاختبار SOCPA
- مراجعة شاملة لأهم المعالجات والفروق العملية في التطبيقات الزكوية والضريبية.
- حل حالات دراسية معقدة وأسئلة سنوات سابقة محاكية لاختبار زمالة SOCPA.
- مناقشة أحدث التحديثات التنظيمية والقرارات الوزارية في المجال الزكوي والضريبي.
مخرجات الدورة وأثرها
تضمن هذه الدورة تمكين المشاركين من احتساب الوعاء الزكوي والضرائب بمختلف أنواعها بدقة احترافية، وإعداد الإقرارات والقوائم المالية الرقمية وفق اشتراطات هيئة (ZATCA)، مع بناء القدرة على إدارة الملفات الزكوية والترافع في الاعتراضات، مما يعزز الجاهزية الكاملة للتفوق باختبار زمالة SOCPA وقيادة الالتزام الزكوي والضريبي بالمنشآت.
تُعد هذه الدورة الاستثمار المهني الأبرز للراغبين في إتقان الأنظمة الزكوية والضريبية السعودية والارتقاء بمسارهم المحاسبي والمالي بثقة واقتدار.
