نبذة عامة
تُعد دورة التخطيط والتحليل المالي برنامجًا تدريبيًا نظريًا متقدمًا يهدف إلى تأسيس فهم متكامل للإطار المالي الذي تقوم عليه المؤسسات في إدارة مواردها، وتقييم أدائها، واتخاذ القرارات الاستراتيجية. تركز الدورة على المبادئ الأساسية للتخطيط المالي، مثل إعداد الموازنات، وتقدير التدفقات النقدية، ووضع السيناريوهات المستقبلية، إلى جانب أدوات التحليل المالي التي تُستخدم في تقييم الوضع المالي من خلال القوائم المالية، والنسب المالية، وتحليل الاتجاهات. يتم تقديم المحتوى بشكل نظري بالكامل، دون الاعتماد على تمارين عملية، أو استخدام برامج حسابية، أو أنشطة ميدانية، مما يجعله مناسبًا للمديرين، وموظفي المالية، وقادة الفرق، والإداريين العاملين في قطاعات الأعمال، الصناعة، والخدمات. تتناول الدورة مفاهيم دورة حياة التخطيط المالي، وربط الأهداف الاستراتيجية بالمؤشرات المالية، إلى جانب أهمية دقة البيانات، والشفافية، ودور التحليل في دعم الرقابة، واتخاذ القرار، وتحقيق الاستدامة المالية.
الهدف العام
يهدف برنامج التخطيط والتحليل المالي إلى تمكين المشاركين من اكتساب فهم نظري متعمق للإطار الذي يُبنى عليه التخطيط المالي الفعّال والتحليل الدقيق للأداء، مع التركيز على كيفية تحويل الأهداف المؤسسية إلى خطط مالية قابلة للتنفيذ، وتحليل النتائج لتحقيق التحسن المستمر. يسعى البرنامج إلى بناء قدرة المتدربين على تحليل القوائم المالية، وفهم المؤشرات المالية الرئيسية، وتقييم الوضع المالي للمؤسسة من منظور استراتيجي. كما يركّز على تعزيز الوعي بأهمية التخطيط المسبق، وإدارة المخاطر المالية، ودور التحليل في الكشف المبكر عن التحديات، وتحسين الكفاءة التشغيلية. لا يتطلب البرنامج خبرة في المحاسبة المتقدمة، بل يُقدّم المفاهيم بطريقة تحليلية ومنظمة تُسهم في بناء قاعدة معرفية قوية حول التخطيط والتحليل المالي، وتدعم اتخاذ قرارات إدارية مدروسة تُعزز من كفاءة المؤسسة واستقرارها المالي.
الأهداف التفصيلية
- فهم المفاهيم الأساسية للتخطيط المالي وأدواره في المؤسسة.
- التعرف على خطوات إعداد الموازنات التقديرية والتنبؤات المالية.
- إدراك أهمية التحليل المالي في تقييم الأداء واتخاذ القرار.
- تعلم كيفية حساب وتفسير النسب المالية الرئيسية (السيولة، الربحية، الكفاءة).
- فهم دور التخطيط والتحليل في دعم الاستدامة والرقابة المالية.
محاور الدورة
اليوم الأول: مقدمة إلى التخطيط المالي
- تعريف التخطيط المالي وأهميته في دعم الأداء المؤسسي.
- مراحل دورة التخطيط: التقدير، المصادقة، التنفيذ، والمراجعة.
- العلاقة بين التخطيط المالي والتخطيط الاستراتيجي.
- أنواع التخطيط: قصير الأمد، متوسط، وطويل الأمد.
اليوم الثاني: إعداد الموازنات والتنبؤات المالية
- مفهوم الموازنة التقديرية وأهدافها.
- خطوات إعداد الموازنة التشغيلية، النقدية، والرأسمالية.
- استخدام البيانات التاريخية في بناء التوقعات.
- أهمية الافتراضات الواقعية في دقة التنبؤات.
اليوم الثالث: القوائم المالية وتحليلها
- الميزانية العمومية: الأصول، الخصوم، وحقوق الملكية.
- قائمة الدخل: الإيرادات، التكاليف، والأرباح.
- قائمة التدفقات النقدية: الأنشطة التشغيلية، الاستثمارية، والتمويلية.
- أهمية التكامل بين القوائم في تقييم الأداء.
اليوم الرابع: أدوات التحليل المالي
- التحليل الأفقي (Horizontal Analysis) والتحليل الرأسي (Vertical Analysis).
- نسب السيولة: قياس القدرة على سداد الالتزامات قصيرة الأجل.
- نسب الربحية: تقييم كفاءة توليد الأرباح.
- نسب الكفاءة والاستقلال المالي.
اليوم الخامس: دعم اتخاذ القرار بالبيانات المالية
- استخدام التحليل المالي لتقييم الأداء التشغيلي.
- تحديد نقاط القوة والضعف في الهيكل المالي.
- تحليل الحساسية (Sensitivity Analysis) وتقييم السيناريوهات.
- أهمية التقارير المالية في دعم القيادة العليا.
تُعد دورة التخطيط والتحليل المالي عنصرًا محوريًا في بناء كفاءات قادرة على فهم وتحليل الوضع المالي للمؤسسات، خاصة في بيئة أعمال تنافسية تتطلب دقة في اتخاذ القرار وشفافية في الأداء. تُعد هذه الدورة ذات أهمية بالغة للمديرين الماليين، ومحاسبين التكاليف، ومشرفي الإدارات، وقادة الفرق، والإداريين الرفيعي المستوى في قطاعات الصناعة، الخدمات، والتجارة. كما تُسهم في تعزيز القدرة على تحليل البيانات المالية، واتخاذ قرارات تُقلل من المخاطر، وتحسن الكفاءة، وتدعم النمو المستدام. في بيئة مؤسسية تعتمد على الأداء القائم على البيانات، يُعد فهم التخطيط والتحليل المالي أمرًا بالغ الأهمية لضمان الاستقرار، والكفاءة، والمسؤولية المالية. تقدم الدورة معرفة نظرية متقدمة تُمكّن المشاركين من التفكير الاستراتيجي في إدارة المال، وتدعم تطوير مهنيين قادرين على قيادة العمليات المالية بدقة، واحترافية، ورؤية شاملة تُسهم في نجاح المؤسسة على المدى الطويل.
